Em 2025, a opção pelo Simples Nacional continua sendo uma estratégia relevante para otimizar a carga tributária das empresas no Brasil. Se sua empresa deseja aproveitar os benefícios fiscais deste regime, é crucial compreender como funciona o processo de adesão e quais são os prazos envolvidos.
Entenda o Simples Nacional: Benefícios e Requisitos
Criado em 2006, o Simples Nacional visa fomentar o crescimento de micro e pequenas empresas por meio da redução e simplificação de impostos. As empresas que se enquadram neste regime são categorizadas em cinco anexos, determinados principalmente pela natureza de suas atividades:
- Anexo 1: Comércio – alíquotas a partir de 4%
- Anexo 2: Indústria – alíquotas a partir de 4,5%
- Anexo 3: Serviços – alíquotas a partir de 6%
- Anexo 4: Serviços – alíquotas a partir de 4,5% (INSS calculado à parte)
- Anexo 5: Serviços – alíquotas a partir de 15,5%
O fator “R” é crucial na determinação da tabela a ser utilizada, especialmente quando a folha de pagamento do último ano comparada ao faturamento resulta em um percentual igual ou superior a 28%, permitindo a utilização de alíquotas menores do Anexo 3.
Prazos e Regras para Optar pelo Simples Nacional
A adesão ao Simples Nacional pode ser feita em dois momentos: na abertura do CNPJ ou durante o primeiro mês do ano. Empresas que já funcionam sob o Lucro Presumido ou Lucro Real têm até 31 de janeiro de 2025 para solicitar a mudança, com o novo regime vigorando a partir de 1º de janeiro de 2025.
Para novas empresas, o prazo é de 30 dias após o deferimento final de inscrições municipais ou estaduais, desde que o CNPJ tenha menos de 60 dias. Empresas já no Simples Nacional não precisam renovar a adesão para manter os benefícios em 2025.
Procedimento de Solicitação
A solicitação para o Simples Nacional é feita exclusivamente online, acessando o Portal do Simples Nacional. As opções de mudança devem ocorrer em janeiro ou na abertura do CNPJ. Se houver pendências tributárias federais, estaduais ou municipais, é necessário regularizá-las para que a solicitação seja deferida.
Alternativas se Perder o Prazo
Caso perca o prazo para optar pelo Simples Nacional, a empresa deve operar dentro dos regimes regulares até a janela do próximo ano. Conversar com um contador pode ajudar na escolha da estratégia mais vantajosa até que seja possível solicitar novamente a inclusão para 2026.
Este guia serve para esclarecer o funcionamento do Simples Nacional em 2025, destacando a importância de respeitar os prazos e requisitos para garantir economia e eficiência fiscal para sua empresa.
